根據(jù)《海外投資管理辦法》、《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和完善直接投資外匯管理政策的通知》等法律法規(guī)，境內(nèi)非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外投資或并購(gòu)交易，需要獲得商務(wù)部海外投資行為的批準(zhǔn)、國(guó)家發(fā)改委海外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三個(gè)環(huán)節(jié)。今天，港通智信詳解北京境外投資備案。

一、對(duì)于不同的城市，個(gè)別城市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)（隸屬于商務(wù)部系統(tǒng)）、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)甚至將實(shí)施在線申報(bào)。本部分主要總結(jié)和分析各環(huán)節(jié)申報(bào)所需的信息和注意事項(xiàng)。

1.商務(wù)部

1.主要法律依據(jù)《海外投資管理辦法》第六條商務(wù)部、省商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)海外投資的不同情況，分別進(jìn)行備案和批準(zhǔn)管理。涉及敏感國(guó)家、地區(qū)、敏感行業(yè)的企業(yè)海外投資，實(shí)行審批管理。企業(yè)其他情況下的海外投資，實(shí)行備案管理。

（1）重點(diǎn)審查海外投資行為的真實(shí)性，而不僅僅是審查海外投資項(xiàng)目；

（2）海外投資行為大致可分為新設(shè)置、并購(gòu)和融資擔(dān)保。在不考慮海外再投資的情況下，在填寫申請(qǐng)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)區(qū)分新設(shè)置和并購(gòu)兩類；

（3）根據(jù)投資行為指向的國(guó)家和行業(yè)，還涉及商務(wù)部或省商務(wù)主管部門的備案和批準(zhǔn)；

2.批準(zhǔn)或備案的條件、機(jī)構(gòu)和時(shí)間

（1）需要批準(zhǔn)的國(guó)家:不丹、岡比亞、布基納法索、圣多美和普林西比、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、巴拿馬、多米尼加、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、朝鮮、伊朗、利比亞、

（2）“是否涉及一國(guó)（地區(qū)）以上利益”是指具體的投資項(xiàng)目涉及到多國(guó)或地區(qū)利益，如礦產(chǎn)資源位于多國(guó)邊境或爭(zhēng)議地區(qū)、道路或電網(wǎng)跨越多國(guó)或地區(qū)邊境、開(kāi)發(fā)國(guó)際水利資源對(duì)上下游國(guó)家造成影響等；

（3）是否涉及國(guó)家限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)是指國(guó)家有關(guān)部門限制或禁止出口的產(chǎn)品或技術(shù)。

二、發(fā)改委：

1.主要法律依據(jù)《境外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第二條本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)各類法人（以下簡(jiǎn)稱投資主體）通過(guò)境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供融資或擔(dān)保的境外投資項(xiàng)目。

(1)海外投資項(xiàng)目端重點(diǎn)審核項(xiàng)目；

(2)根據(jù)投資項(xiàng)目的性質(zhì)和投資金額，有兩類:國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)和地方發(fā)改部門備案。

2.批準(zhǔn)或備案的條件和機(jī)構(gòu)情況

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》的規(guī)定，海外投資項(xiàng)目主要從國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)等方面進(jìn)行審批或備案。

三、銀行

1.目前，銀行對(duì)資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管態(tài)度

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和完善直接投資外匯管理政策的通知》，資本項(xiàng)下的外匯業(yè)務(wù)已分配給銀行。

根據(jù)中國(guó)銀行的嚴(yán)格監(jiān)管要求，對(duì)于500多萬(wàn)美元的資金出境業(yè)務(wù)，無(wú)論企業(yè)是否已取得海外投資批準(zhǔn)證書(shū)或已完成外匯登記等待資金出境，都需要提交外國(guó)管理局進(jìn)行配額審批，嚴(yán)格防止大型業(yè)務(wù)拆分。

出于謹(jǐn)慎考慮，各大銀行在中國(guó)人民銀行規(guī)定的500萬(wàn)元限額標(biāo)準(zhǔn)下設(shè)定了風(fēng)險(xiǎn)控制上限。部分銀行向外管部門報(bào)告匯款業(yè)務(wù)超過(guò)300萬(wàn)美元的大額申報(bào)，進(jìn)行真實(shí)性審批。

2.據(jù)了解，銀行在基本開(kāi)戶調(diào)整后，對(duì)新客戶申請(qǐng)資金出境進(jìn)行了基本開(kāi)戶調(diào)整ODI專項(xiàng)調(diào)查、財(cái)務(wù)報(bào)告審查、客戶經(jīng)理上門核實(shí)公司資質(zhì)和實(shí)力，出具專項(xiàng)報(bào)告審批外匯金額；

此外，對(duì)于超過(guò)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)的擬議出境金額，銀行需要提交外匯管理局進(jìn)行大量申報(bào)，外匯配額審批，外匯管理局審批期限難以控制。

也有銀行反饋，目前只為銀行股票客戶申請(qǐng)外匯資金出境提供服務(wù)，也需要ODI專項(xiàng)調(diào)查。在目前嚴(yán)格管理的情況下，也有銀行直接拒絕資金出境業(yè)務(wù)。

當(dāng)然，在有實(shí)際業(yè)務(wù)需求的情況下，資金出境也可以獲得批準(zhǔn)，但外國(guó)管理局的審批期限和流程難以控制。對(duì)于大型資金出境，需要在付款前接受中國(guó)人民銀行或外國(guó)管理局的監(jiān)督采訪。采訪方式可以直接與國(guó)內(nèi)投資主體負(fù)責(zé)人和監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，解釋資金來(lái)源、項(xiàng)目真實(shí)性等問(wèn)題。

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